nulla di piu semplice basta avere una gif e un file cur magari se postate l'immagine se ho un attimo vi convedto l'mmagine il cu cmq il codice e questo....
</a></div><style>HTML,BODY{cursor: url("http://www.sito.it/file.cur"), url("http://www.sito.it/immagine.gif"), auto;}</style>